전자 상거래가 새로운 온라인 판매 세법을 준수하는 방법

IT 부서에 전자 상거래 운영이 포함 된 경우 몇 가지 복잡한 문제가 발생합니다. 2018 년 6 월 21 일 South Dakota v. Wayfair Inc.의 미국 대법원 판결로 인해 온라인 사업체는 45 개 미국 주 및 영토에 대한 주 판매 세 규칙을 준수해야합니다. 이러한 온라인 비즈니스 중 대부분은 이제 더 많은 서류 작업을 수행하고 추가 관리 업무를 처리하며 해당 주와 관련된 모든 거래에 대한 세금 징수를 관리하는 방법에 대해 대부분의 이야기를합니다. 그러나 그 어느 것도 사실이 아닙니다.

불행히도, 정확한 진실은 훨씬 더 나쁩니다. 먼저, 이 45 개의 미국 주와 테리토리는 서로 판매 될 때뿐만 아니라 판매되는 제품에 따라 다른 판매 세율을 부과합니다. 둘째, 일부 미국 주에서도 서비스에 대한 판매 세를 부과하므로 영향을받는 e-tailers만이 아닙니다. 또한 미국의 각 주에서는 제품 유형, 구매자 유형 또는 판매주기에서 거래가 발생하는 위치에 따라 세금이 면제됩니다.

그리고 그것은 최악의 상황도 아닙니다. 내가 읽은 한 추정치에 따르면, 실제로 미국에는 10, 000 개가 넘는 고유 한 과세 관할 구역이 있으며, 각 관세는 전자 상거래 활동으로 인한 판매 세율과 징수 운영에 영향을 줄 수 있습니다. 미국 의회가 어떻게 든이 모든 것을 단순화 할 법안을 만들지 않는 한, 귀하의 사업체는 올바른 판매 세 부과, 적절한 경우 면제 유지, 적절한 사업 세 신고서 제출 및 규정 준수를 다루는 방법을 찾아야합니다. 각 주와 지방에 정확한 세금을 지불해야합니다.

이것이 어려운 일이라고 제안하는 것은 과소 평가 일 것이다. 규모가 크고 경험이 풍부한 회계 부서, 세무 변호사 및 분석가가 운영하는 엔터프라이즈 급 회계 소프트웨어를 사용하는 대기업의 경우 가능합니다. 그렇기 때문에 Amazon.com과 Walmart의 규모의 의상은 필요하고 수년간 그렇게해온 모든 관할 구역에서 판매 세를 지불 할 수 있습니다.

그러나 오늘날 대부분의 웹 비즈니스는 대부분 중소 기업 (SMB) 프레임 워크에 잘 맞습니다. 이들은 일상적인 비즈니스의 일환으로 인터넷에서 물건이나 서비스를 판매하는 수천 개의 회사입니다. 그들에게는 미국 대법원 판결에 따른 판매 세 준수 처리가 거의 불가능합니다.

준수 도움말 찾기

다행히도 도움이 필요합니다. 아마존을 통해 판매하는 경우 소매 업체에서 각 거래에 대해 판매 세를 얼마로 청구해야하는지 알려줍니다. 그러나 펜실베니아 또는 워싱턴 주에 있지 않는 한 세금 신고서를 제출하고 직접 지불해야합니다. 해당 주에서만 아마존은 거래에 대한 세금을 처리 할 수 ​​있습니다.

그러나 아마존을 통해 판매하지 않더라도 판매자가 규정 준수 요구를 충족하도록 돕는 전문 회사 형태의 도움이 여전히 남아 있습니다. 이들 중 두 가지 인 Avalara와 Sovos는 거래 당 판매 세 계산을 포함하여 광범위한 규정 준수 요구를 처리합니다. 이 두 가지 모두 클라우드 기반 애플리케이션 제공 업체로, 이를 귀사의 비즈니스 중심 업무로 전환하지 않고도 판매 세 요건을 충족시킬 수 있습니다.

아 발라 라 엔지니어링 부사장 Mark Janzen은“수백 개의 회계 시스템을위한 커넥터 카탈로그를 보유하고있다. 그는이 커넥터가 회계, 전자 상거래 및 ERP (Enterprise Resource Planning) 시스템을위한 플러그인으로 작동하며 판매 세 프로세스의 모든 단계를 자동으로 처리하도록 구성 할 수 있다고 말했다.

Janzen은 "인보이스를 만질 때마다 Avalara로 가서 세금이 추가됩니다"라고 설명했습니다. "달말에, 당신은 무슨 일이 있었는지보고, 아 발라 라가 당신을 위해 세금을 신고하게합니다."

판매 세 계산

Janzen은 설치 과정이 비교적 쉽다고 말했다. 일부 전자 상거래 패키지, 특히 전용 청구 및 송장 솔루션에는 Avalara의 API (Application Programming Interface)에 연결하기위한 커넥터가 이미 포함되어 있으며 일부는 완전히 통합되어 있습니다. Janzen은 대부분의 IT 부서가 스스로 처리 할 수있을 정도로 쉽지만, 직접 수행하는 것조차 특별히 복잡하지 않으며 리셀러가 설치를 도울 것이라고 말했다.

회사가 AvaTax (Avalara의 제품)를 인수하면 회사는 판매하는 제품 또는 서비스의 유형과 비즈니스 장소에 대한 정보를 제공해야합니다. Avalara에 제공된 정보에는 면세 판매 (즉, 재판매 용으로 판매되는 품목과 같이 판매 세에서 면제 된 품목)에 대한 세부 사항이 포함되어야합니다. 완료되면 Avalara는 판매 세를 계산하는 데 필요한 정보를 갖습니다.

Janzen은 "청구서에 요율을 적용하는 것만 큼 간단하지는 않다"고 말했다. 실제로 Janzen은 주 및 지역 판매 세법의 특성으로 인해 송장의 각 광고 항목마다 세율이 다를 수 있다고 말했습니다. 그는 우편 번호에 따라 위치가 관할 경계를 넘을 수 있기 때문에 구매자가 어떤 과세 관할권을 정확하게 파악하는 것은 복잡 할 수 있다고 말했다.

Janzen은 "우리는 옥상 정확도에 중점을두고있다"고 덧붙였다. Alavara는 각 세금의 정확한 위도와 경도가 어떤 세금을 적용해야하는지 결정한다고 덧붙였다. Janzen은“12, 000 개 이상의 관할 구역이 있습니다.

규정 준수 비용 절감

Janzen은 중소기업을위한 세금 및 회계 소프트웨어에는 Alavara 소프트웨어가 내장되어있을 수 있다고 말했다. 그는 판매 세에 도움이되는 BigCommerce 및 Shopify와 같은 패키지를 지적했습니다. 그러나 BigCommerce에는 Avalara의 판매 세 소프트웨어가 포함되어 있습니다. Shopify를 사용하면 세금을 직접 납부하고 납부해야합니다.

당신이 그것을 어떻게 보더라도, 미국 대법원의 결정은 비용을 지불하게 될 것입니다. 이미 판매 세를 지불하는 데 사용 된 고객에게 세금 비용을 전달할 수는 있지만, 관리자 부하는 단순히 수익에 달려 있습니다. 판매 세 소프트웨어를 추가하면 최소한 준수 비용이 줄어 듭니다.